Beratung Bewertung & Bilanzierung Sondervermögen

Description

Als Verwalter des FMS und des WSF erstellt die Finanzagentur Jahresabschlüsse inklusive der Lageberichte nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden HGB-Vorschriften für die beiden Sondervermögen. Die auftragsgegenständlichen Leistungen umfassen die beratende Unterstützung der Finanzagentur bei komplexen Bewertungs- und Bilanzierungsfragen nach HGB für die Sondervermögen FMS und WSF, sowohl im Rahmen der Erstellung der Jahresabschlüsse, als auch unterjährig. Die für den WSF aufgeführten Beratungsbedarfe und der beschriebene Leistungsumfang stehen unter dem Vorbehalt einer möglichen Änderung der Vorgaben zur Bewertung der Finanzanlagen in § 1 Abs. 3 der Wirtschaftsstabilisierungsfonds-Durchführungsverordnung - WSF-DV. Dies kann zu einer entsprechenden Reduzierung des Leistungsumfanges für den WSF führen. Lot 1: Insbesondere in folgenden Bereichen kann Beratungsbedarf entstehen: - Beratung in komplexen Bewertungsfragen, insbesondere bei den Finanzanlagen der Fonds (Unternehmensbewertungen bzw. Bewertung von Maßnahmenempfängern gewährten Stabilisierungsinstrumenten); - Bewertung der Haftungsrisiken der Fonds bzgl. der Abwicklungsanstalten des FMS; - Beurteilung der sonstigen finanziellen Verpflichtungen des WSF; - ggf. Ausarbeitung von Bewertungsalternativen und Szenarien; - Beratende Unterstützung bei der Bilanzierung komplexer Sachverhalte im Rahmen der Erstellung der Jahresabschlüsse des FMS und WSF (auch unterjährig) sowie des Halbjahresabschlusses den FMS betreffend; - Erstellung einer detaillierten Bewertungsdokumentation getrennt nach FMS und WSF; - Stichtagsbewertung von gewährten Darlehen und Krediten; - Beratung bei Fragen im Rahmen der Abschlussprüfung.