Compilation of financial statements services

Description

Die zu vergebende Leistung ist rahmen vertraglich strukturiert und umfasst die Geschäftsjahre September 2019 bis August 2020, dass Rumpfgeschäftsjahr September 2020 bis Dezember 2020 sowie die Geschäftsjahre 2021, 2022 und 2023, insbesondere mit folgenden Prüfungsleistungen: — Prüfungen Jahresabschlüsse (§ 316 ff. HGB); — Prüfungen § 53 HGrG sowie; — ggf. Zusatzleistungen, Sonderprüfungen und ad hoc Beauftragungen. Der Prüfungsumfang ergibt sich aus den gesetzlichen Vorschriften, den ergänzenden Rechtsnormen sowie den vom Institut für Wirtschaftsprüfer (IDW) festgelegten Grundsätzen. Als große Kapitalgesellschaft sowie auch auf Grund des Gesellschaftsvertrages besteht gem. § 316 HGB i. V. m. § 317 HGB die Verpflichtung, einen Jahresabschluss und einen Lagebericht aufzustellen und diese durch einen Abschlussprüfer prüfen zu lassen. Zusätzlich sind die Vorschriften über die Prüfung von Unternehmen nach §53 Haushaltsgrundsätzegesetz zu beachten und müssen in die Prüfung mit einbezogen werden. Darüber hinaus wird die Prüfung des Jahresabschlusses im Hinblick auf eine prüferische Durchsicht für die Einhaltung der Anforderungen an die Geschäftsführung und des Aufsichtsrates bei der Anwendung des Public Corporate Governance Kodexes (PCGK) des Bundes erweitert. Im Rahmen der Abschlussprüfungen muss der Prüfungsleiter vor Ort ferner für ad hoc Beratungen in prüfungsrelevanten Fragestellungen des Rechnungswesens und des internen Kontrollsystems im Sinne eines ganzheitlichen Beratungsansatzes zur Verfügung stehen. Der verantwortliche Prüfungs-partner im Sinne des § 319a Absatz 1 Satz 5 HGB des Bieters hat jeweils am Eröffnungs- und am Schlussgespräch mit dem Auftraggeber in Berlin persönlich teilzunehmen. Der verantwortliche Prüfungspartner nimmt ebenso an den Verhandlungen des Aufsichtsrates zu den Vorlagen über den Jahresabschluss teil und berichtet über wesentliche Ergebnisse seiner Prüfung. Die Prüfung hat auch unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgelegten deutschen Grundsätze ordnungsgemäßer Prüfung zu erfolgen, insbesondere auch unter Berücksichtigung IDW PS 720, IDW PS 220, DIE PS 450, IDW PS 203, in der jeweils neuste Fassung. Die Prüfung muss grundsätzlich in den Geschäftsräumen des Auftraggebers in Berlin stattfinden. Der Auftraggeber wird die Buchungsdaten in elektronischer Form mittels eines vom Auftragnehmer zur Verfügung gestellten Datenextraktionstools aufbereiten und bereitstellen. Für den ersten Prüfungszeitraum (Jahresabschluss zum 31.8.2020) ist ein Prüfbericht in einer Auflage von mind. 10 Stück (in deutscher Sprache sowie auch eine Version als PDF) zu erstellen, der spätestens 1 Monat nach dem Schlussgespräch vorliegen muss. Weiterhin sind 5 Testate zu erstellen. Für die Folgejahre sind mindestens in Art und Umfang die gleichen Dokumente zu erstellen, ein reduzierter Umfang wird für das Rumpfgeschäftsjahr September bis Dezember 2020 erwartet. Die Projektsprache ist deutsch. Jegliche Korrespondenz, alle Prüfungsunterlagen und jegliche Prüfungsnotizen sind deutschsprachig zu verfassen. Als Geschäftsjahr gilt derzeit der Zeitraum vom 1. September 2019 bis zum 31. August 2020 (erster vertragsrelevanter Prüfungszeitraum). Ab dem Jahr 2020 ist geplant, das Geschäftsjahr auf das Kalenderjahr umzustellen, so dass für den Zeitraum 1.9.2020-31.12.2020 ein Rumpfgeschäftsjahr prüfungsrelevant wird.